El presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia, fue convocado a declaración indagatoria en el marco de una investigación por presunta retención indebida de aportes vinculados a tributos nacionales y contribuciones previsionales. La medida fue dispuesta por el juez en lo penal económico Diego Amarante, quien además ordenó la prohibición de salida del país para los involucrados, a cuatro meses del inicio del próximo Mundial.
Según la resolución judicial, Tapia deberá presentarse el 5 de marzo, mientras que el tesorero de la AFA, Pablo Toviggino, fue citado para el 6. La causa también alcanza a otros dirigentes del fútbol argentino, entre ellos el titular de Argentinos Juniors, Cristian Ariel Malaspina; Gustavo Lorenzo; y el expresidente de Racing Club, Víctor Blanco.
La investigación y los montos bajo la lupa
La denuncia fue impulsada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que sostiene que la AFA actuó como agente de retención y percepción de tributos nacionales y recursos de la seguridad social, pero no habría ingresado los importes retenidos dentro del plazo legal de 30 días corridos posteriores a su vencimiento.
El período investigado abarca desde marzo de 2024 hasta septiembre de 2025 e incluye retenciones vinculadas al IVA, al Impuesto a las Ganancias y a contribuciones a la seguridad social. De acuerdo a la presentación original, el monto que no habría sido depositado en tiempo y forma asciende a más de $7.593 millones. Posteriormente, una ampliación de la denuncia elevó la cifra a más de $11.759 millones. En total, la suma bajo investigación supera los $19.300 millones.
Desde el organismo recaudador indicaron que los fondos retenidos “no constituyen recursos propios del contribuyente, sino dinero que pertenece al Estado desde el momento mismo de la retención”, y que su falta de ingreso configuraría una indebida apropiación de caudales públicos. Además, señalaron que el delito se consuma con dolo cuando existe conocimiento de la obligación y posibilidad real de pago.
Restricciones y etapa procesal
La causa se encuentra en etapa de instrucción y el juez dispuso, además de las indagatorias, restricciones migratorias para los imputados. La decisión tiene especial impacto por el calendario deportivo internacional, ya que se produce a pocos meses del Mundial.
Entre las pruebas incorporadas al expediente figuran informes bancarios que darían cuenta de acreditaciones en cuentas de la AFA y la constitución de plazos fijos en pesos y dólares, lo que —según la acusación— demostraría la capacidad financiera para afrontar las obligaciones reclamadas.
El proceso judicial continuará tras las declaraciones indagatorias previstas para comienzos de marzo, instancia en la que los dirigentes podrán ejercer su derecho de defensa y presentar sus descargos ante la Justicia.